כאשר פותחים עוסק מורשה חשוב להבין את החובות הכרוכות בכך. אחת החובות של עוסקים מורשים היא להגיש דוח שנתי על ההכנסות וההוצאות של העסק. גם אם אין הכנסות כלל לעסק, על העוסק המורשה להגיש דוח בסוף שנת המס. מהו דוח שנתי לעוסק מורשה ומה המחיר שלו? על כך נרחיב במאמר הבא.
מהו עוסק מורשה?
עוסק מורשה הוא בעל עסק עצמאי שמחזור ההכנסות השנתי שלו עולה על 100,491 שקלים והוא חייב בתשלום מע"מ והוצאת חשבוניות מס ללקוחות שלו. בנוסף, עוסק מורשה יכול לקזז את המע"מ על ההוצאות השוטפת של העסק. קיימים מקצועות שמחייבים הירשמות כעוסק מורשה בלי קשר למחזור ההכנסות השנתי. בין מקצועות אלה תמצאו רופאים, פסיכולוגים, עורכי דין, אדריכלים, הנדסאים, סוכני ביטוח ועוד.
יש לשים לב כי ההגדרה של עצמאי כעוסק מורשה היא עבור מע"מ (מס ערך מוסף) ולא רלוונטית להגשת דוח שנתי לעוסק מורשה.
יש לקחת בחשבון כי אי הגשת דוח שנתי לעוסק מורה היא עבירה פלילית שיכולה לגרור קנסות ואפילו אישום פלילי. במידה ואתם יודעים כי לא תעמדו במועד הגשת הדוח השנתי עליכם להגיש בקשה להארכה מפקיד שומה או להגיש את הדוח על ידי רואה חשבון שמקבל הארכה באופן אוטומטי.
כיצד מגישים דוח שנתי לעוסק מורשה?
האופציה הטובה ביותר היא להגיש את הדוח השנתי על ידי רואה חשבון. רואה החשבון מחובר למערכת של רשויות המס באופן ישיר. הוא יודע בדיוק כיצד למלא את הדוח ומה חשוב שיהיה בו. הוא מפרט את הדברים הנדרשים וכך מונע מכם לצבור חובות. בנוסף הוא יכול אפילו להוביל לכך שתהיו זכאים להחזר מס על הוצאות מוכרות ועוד. רואה החשבון מגיש עבורכם את הדוח השנתי לעוסק מורשה ביחד עם כל הטפסים והאישורים הנדרשים וחוסך לכך כאב ראש רב.
במידה ותרצו לעשות זאת באופן עצמאי תוכלו לעשות זאת על ידי אתר האינטרנט של רשות המיסים. קחו בחשבון כי מלבד הגשה מקוונת אתם חייבים להגיש אתם הדוח גם בצורה ידנית לרשות המיסים. שימו לב שהדוח כולל את כל הדברים הנדרשים וכי אתם לא מפספסים דבר.
דוח שנתי לעוסק מורשה מחיר- הכנסות והוצאות
דוח שנתי לעוסק מורשה צריך לכלול את כל ההכנסות וההוצאות של העסק ושל בעל העסק גם ללא קשר ישיר לעסק כמו הכנסות מרווחי שוק ההון, הכנסות מריבית, הכנסות ממכירת מקרקעין או מהשכרת נכס מגורים ועוד. מלבד אלה חשוב להכליל בדוח השנתי גם הכנסות שמתקבלות מביטוח לאומי לדוגמא דמי אבטלה, קצבה חודשית, דמי לידה, תשלום עבור שירות מילואים ועוד.
לעוסק מורשה יש אפשרות לקבל החזר כספי על הוצאות מוכרות של העסק. שימו לב שהדבר צריך להיות מצוין בדוח השנתי אחרת אתם לא תקבלו את ההחזר הנדרש על ההוצאות המוכרות.
דוח שנתי לעוסק מורשה מחיר- זיכויים וניכויים
מלבד להכנסות ולהוצאות, הדוח השנתי לעוסק מורשה צריך לכלול גם מידע בנוגע לזיכויים וניכויים שהעוסק זכאי להם. אלו יכולות להיות נקודות זיכוי על ילדים, קבלת תואר, תשלומי פנסיה, ביטוח חיים, קרן השתלמות ועוד. חשוב שהדוח השנתי יפרט את כל נקודות הזיכוי המגיעות לעוסק. בנוסף חשוב לפרט את תשלומי המקדמות ששולמו למס הכנסה במהלך השנה וניכוי מס שנוכה מתשלומים שהתקבלו מלקוחות.
דוח שנתי לעוסק מורשה מחיר- נספח פחת ודוח רווח והפסד
חשוב שהדוח השנתי יכלול גם נספח פחת. במסגרת נספח הפרת חשוב לפרט את כל הרכוש הקבוע בעסק ודוח רכב מסודר שיכלול את ההוצאות על החזקת רכב. בנוסף חשוב לכלול דוח רווח והפסד שיכלול את כל ההוצאות המוכרות.
דוח שנתי לעוסק מורשה- מחיר
כמה עולה דוח שנתי לעוסק מורשה? חשוב להבין כי כדאי לעשות זאת על ידי רואה חשבון שיודע להכין את הדוח השנתי באופן מפורט ובטוח על מנת שלא תסתבכו עם אחת מהרשויות.
יש לקחת בחשבון כי רוב רואי החשבון לוקחים שכר טרחה חודשי על עבודתם השוטפת ושכר נוסף על הדוחות השנתיים והמאזנים.
המחיר לדוח שנתי לעוסק מורשה משתנה בהתאם לגורמים שונים כמו גודל העסק וכמות העבודה שהוא מייצר. באופן ממוצע דוח שנתי לעוסק מורשה ינוע בין 1,200 ל-2,000 שקלים בשנה.