השימוש בתזרים המזומנים בתור אמצעי לצמיחה של עסק, הוא חלק מחשיבה בריאה של בעלי עסקים, שלא מוכנים להסתפק בניהול עסק שרק "מתגלגל". ניהול תזרים מזומנים בצורה מושכלת, תוך הצבת יעדי גדילה והתפתחות באופן קבוע, מונע סיכונים עבור העסק ויוצר עבורו עתיד בטוח.
התייעצנו עם לילך זיו, מייסדת מרכז זיו לייעוץ עסקי, כדי לבחון כיצד ניהול תזרים מזומנים אחראי, עשוי להפוך לכלי אסטרטגי של ממש שתורם לעסק לטווח הארוך, ולשקט נפשי של הבעלים, להבין מהן הסכנות בהתמקדות רק ב"כאן ועכשיו" ומדוע הצבת יעדים מדידים חשובה כל כך ליציבות הפיננסית של העסק.
מהו תזרים מזומנים ואיך מומלץ להתייחס אליו?
כסף יוצא מהעסק וכסף נכנס אליו על בסיס קבוע, והתנועתיות הזו לשני הכיוונים נקראת תזרים מזומנים, אמצעי כלכלי שמאפשר את בחינת מצב העסק בכל זמן נתון ומתייחס ל"כאן ועכשיו" בלבד.
תזרים המזומנים כולל את כל התקבולים השוטפים לסוגיהם, כמו גם את כל התשלומים: התקבולים כוללים כל כסף שנכנס פנימה, בין אם באמצעות מכירות וקבלת תשלומים ובין אם לאחר קבלת הלוואה, והתשלומים כוללים כל תשלום שהעסק מבצע על מנת להמשיך ולהתנהל, החל מהוצאות על חומרי גלם אם זה עסק יצרני, הוצאות על שכר דירה לצורך המשך הפעילות העסקית, ועד לתשלום שכרם של העובדים, החזרי הלוואות, תשלומי מיסים ועוד.
כשמדברים על תזרים מזומנים חיובי, המשמעות היא שהתקבולים בבנק עולים על התשלומים בזמן אמת, מה שלעתים עלול לייצר מצג לא מדויק של רווחיות קבועה בעסק. מנהלים שמתייחסים אך ורק לתזרים המזומנים שהם מביטים בו ורואים שהוא חיובי, עלולים לחשוב שלרשותם עומד כסף זמין לשימוש, מה שלא תמיד יהיה נכון.
הרבה בעלי עסקים אומרים: "איך זה שרואה חהשבון אומר שיש רווח ואנחנו משלמים מלא מיסים, ובבנק אנחנו בחריגה כל הזמן?", הסיבה היא שיש הבדל בין הרווח והפסד כי הוא מסתכל על החשבוניות, ולא של התנועה של הכסף. בנוסף, ברווח והפסד הרווח לא כולל החזר הלוואות ומיסים, ובבנק הם יורדים ולכן מביאים לחריגה.
כשמסתכלים רק על דו"ח רווח והפסד, התמונה שבעלי עסקים מקבלים למעשה איננה מלאה, כיוון שאם, למשל, יש לעסק חוב שעוד לא שולם לו, או הוצאות עתידיות גבוהות כמו החזר הלוואת בלון – המשמעות היא שהכסף אינו באמת זמין בפועל, מכאן ששימוש לא נבון בו עלול להוביל להסתבכות כלכלית.
מסיבות אלה, ניהול תזרים מזומנים באופן חכם ויום-יומי ותוך בניית תוכנית פעולה להמשך הדרך, הוא חיוני ביותר לשמירה על היציבות הפיננסית של העסק ולמניעת שאננות ו"התגלגלות" שלו, במקום צמיחה.
מה ההבדל בין עסק "מתגלגל" לעסק "שצומח"?
ההתמקדות בצרכים המיידיים של העסק איננה בריאה, ועלולה להפוך מאוד מהר ל"כיבוי שריפות" במקום ניהול. כשבעל עסק מגיב לבעיות רק בזמן שהן מופיעות, לא מתכונן לבעיות עתידיות שעלולות לצוץ ולא בונה תוכניות קדימה, זה יכול להיות מסוכן מאוד ואפילו לחסל את העסק בהמשך הדרך.
גם אם עסק "מתגלגל" שכזה ישרוד הרבה זמן, ניהול הכספים בו יהיה מאוד דינמי וקיצוני, כאשר פעם יצוצו הוצאות גבוהות ובלתי צפויות, פעם ההכנסות ירדו משמעותית, וכל אירוע שכזה יטלטל את העסק ויוביל למתחים ולתלות בנסיבות, ללא כל יכולת להוביל את העסק קדימה ולתכנן את העתיד שלו.
לעומת זאת, עסק שמנוהל בצורה חכמה ותזרים המזומנים קדימה, יניב פירות וימשיך לצמוח, בעל העסק ישן טוב בלילה ויהיה רגוע.
בשביל שזה יקרה, בעל העסק צריך לבנות תזרים מזומנים לפחות חודשיים קדימה – בעצם יוצרים תחזית לדפי בנק שיהיו בפועל- "להיות על התזרים" באופן יומי ושבועי, לזהות מגמות כדי למנוע "הפתעות", ובעיקר להציב יעדים שיעודדו את המוטיבציה להמשיך ולהתפתח.
ניהול פיננסי חכם איננו מתמקד רק בדו"ח של הפסד ורווח בזמן אמת, אלא נותן את המקום לשימוש בעודפי כסף לצורכי השקעות בעתיד העסק, השקעה בגיוס עובדים חדשים, השקעה בשיווק, או במילים אחרות התרחבות ויצירת רווחים בעסק והון לבעלים.
איך להפוך את ניהול התזרים לכלי צמיחה?
לקוחות מספרים שבזכות הייעוץ עסקי תזרים המזומנים הפך ל"חבר הכי טוב", הכלי הזה וההרגל שרכשו מעניק להם שליטה וביטחון קשור לניהול תזרים המזומנים, ומאז הם והעסק צמחו משמעותית.
זה לא מספיק לעקוב אחרי ההוצאות וההכנסות שמתרחשות בכל יום, ולהתנהל באופן "מתגלגל" מיום ליום, מבלי לתכנן לעתיד – עסקים שמעוניינים לצמוח, צריכים לבנות תחזית לתזרים המזומנים שלהם, שתכלול גם תקבולים ותשלומים עתידיים, תוך שהם מציבים יעדים מדידים שמאפשרים להם להתכוונן טוב יותר להמשך הדרך.
התוכנית העסקית צריכה לכלול יעדים ברורים ותקופתיים, שניתן יהיה לעקוב אחריהם באופן סדיר, להסיק מסקנות לאחור ולבנות אסטרטגיה קדימה.
ניהול תזרים מזומנים בצורה אחראית עם קבלת הכלים הנכונים, יאפשר למנהלים לראות את התמונה הפיננסית המלאה ולעבור ממצב של "התגלגלות", למצב של צמיחה ושגשוג.
