ניהול פיננסי מקצועי הוא הרבה יותר מהגשת דוחות וביצוע תשלומים במועד. רואה חשבון מקצועי יודע איך לבצע נכון את החישובים וכיצד לנצל באופן מלא את כל הטבות המס שמגיעות לכם. ישנם לא מעט מקרים בהם חישובים לא מדויקים או ניהול לא מקצועי גורמים לתשלומי מס מיותרים. אל תמהרו להתפשר על פחות מרואה חשבון מצטיין ותהיו רגועים בידיעה שאתם משלמים מס בהתאם למדרגות, פועלים בהתאם לחוק ומקבלים את כל ההטבות שמגיעות לכם.
מי לא יכול להירשם כעוסק מורשה?
חשוב להבהיר תחילה שהחוק בישראל אינו מאפשר לכל בעל עסק שחפץ בכך להירשם כעוסק מורשה. על מנת ליהנות ממעמד של עוסק מורשה יש להציג מחזור עסקי שנתי שעולה על 100,000 ₪. במידה והרווח השנתי נמוך מ-100,000 ₪ יהיה עליכם להירשם כעוסק פטור. נציין כמובן שקיימים תחומים בהם לא ניתן כלל להירשם כעוסקים פטורים וגם כאשר הרווח השנתי נמוך מ-100,000 ₪ יש לפעול במתכונת של עוסק מורשה.
מה זה בכלל מדרגות מס?
כל עובד עצמאי או שכיר נדרש לשלם מס בעבור ההכנסות שלו. את המס מחשבים בצורה הדרגתית כאשר שיעור המס מותאם לגובה של ההכנסה. לכאורה נראה שנשיטה מאוד פשוטה, אך בפועל עצמאים רבים (בעיקר כאלו שנמצאים בראשית דרכם) אינם מצליחים להבין כיצד מתבצע החישוב. הבנה בסיסית של חישובי עוסק מורשה מדרגות מס תסייע לכם לדעת כמה מס בדיוק אתם משלמים ומדוע. אם אנכם יודעים כיצד מחושב תשלום המס שלכם בהתאם למדרגות, זה הזמן לפנות אל רואה חשבון ולקבל הסבר.
הסבר פשוט ומובן על עוסק מורשה מדרגות מס
חישוב נכון של עוסק מורשה מדרגות מס נועד להבטיח תשלום מס שתואם את גובה ההכנסה. תשלום מס על פי מדרגות נהוג גם בעבור עובדים שכירים וגם בעבור עצמאיים. ההיגיון שעומד מאחורי החישוב ההדרגתי הוא גביית מס בהתאם לגובה של ההכנסה. ככל שההכנסה של האדם עולה כך גם שיעור המס. חישוב בשיטת עוסק מורשה מדרגות מס נועד לייצר חלוקה שוויונית בגביית המס כאשר המטרה היא הקלה על השכבות החלשות. חישוב המס נקבע באופן ישיר על פי גובה ההכנסה. התפקיד של רואה החשבון הוא חישוב מדויק באמצעותו אתם משלמים מס רק בעבור הסכום שאכן הרווחתם (ניכוי מקסימלי של הוצאות מוכרות ומיצוי כל נקודות הזכות האפשריות).
איך מחשבים את מדרגות המס?
חישוב עוסק מורשה מדרגות מס מתבצע בהתאם למדרגות המס שנקבעות בפקודת מס ההכנסה. אותן מדרגות חלות על עצמאים ועל שכירים. שימו לב שהחישוב הסופי של מדרגות המס מתבצע בהתאם להכנסה השנתית. שכירים לרוב מרוויחים שכר קבוע לאורך כל השנה כך שהם משלמים את אותו שיעור מס. עצמאיים שהכנסתם אינה אחידה ימצאו את עצמם במצב בו הם נדרשים להשלים תשלום מס בסוף השנה או לחילופין מקבלים החזר מס.
את ההכנסה החייבת במס של בעל עסק עצמאי מחלקים למדרגות / שכבות כאשר בעבור כל מדרגה משלמים אחוז מס אחר. חשוב לציין שמדרגות המס מתעדכנות אחת לשנה בהתאם לשינויים במדד הצרכן, פערי הכנסות, אחוז האבטלה ופרמטרים נוספים. המדינה קובעת את מדרגות המס במטרה להגן על בעלי הכנסות נמוכות ולשמור על שוויון. נציין גם שיש הבדל בין הכנסה מעבודה לבין הכנסה ממקור אחר (דמי שכירות, רווחים בשוק ההון ועוד).
מהו מנגנון נקודות זכות?
בכל חישוב עוסק מורשה מדרגות מס יש לשלב גם נקודות זיכוי מס בהתאם לזכאות. מנגנון נקודות הזכות נועד גם כן לקדם תשלום מס שוויוני כאשר בעלי ההכנסה הגבוהה משלמים יותר מס ובעלי ההכנסה הנמוכה משלמים פחות מס. נקודות זיכוי מס ניתנות בהתאם למגדר, מצב משפחתי, כושר עבודה ומאפיינים נוספים שמשפיעים על יכולת ההשתכרות ועל המצב הכלכלי. ככל שיש לכם יותר נקודות זיכוי מס כך תשלמו פחות מס. יש להתעדכן בכל שנה מחדש בנקודות הזכות שמגיעות לכם ולעדכן בהתאם את חישוב המס.
איך מחשבים את תשלום המס?
רוב העצמאים מתמקדים בניהול שוטף של העסק ומפקידים את ניהול תשלומי המס בידי רואה החשבון שלהם. אם אתם מעוניינים לדעת מהו סכום המס החודשי וכיצד מתבצע החישוב יש לפנות אל רואה החשבון או לחילופין לבצע חישוב באמצעות מחשבון שכר לעצמאיים.
כמה עוסק מורשה מרוויח בנטו?
חישוב הכנסה נטו של עוסק מורשה כוללת את המע"מ ששולם כאשר ניתן לקבל זיכוי בעבור תשלום המע"מ. שימו לב, ניתן לקבל החזר רק בעבור מע"מ ששולם בעבור הוצאות מוכרות של העסק (רכב, נסיעות, חומרי גלם, כלי עבודה, שירותים מקצועיים). החישוב הסופי של ההכנסה החייבת במס מתבצע לאחר ניכוי של הוצאות מוכרות וקיזוזים. חישוב נכון ומדויק הכרחי למניעת מצב של תשלום מס עודף.
אם אנכם בטוחים שאתם אכן משלמים מס מינימלי וממצים את כל הזכויות שלכם לנקודות זיכוי – זה הזמן לקבל חוות דעת נוספת מרואה חשבון מנוסה, מקצועי ויסודי.
